Налоги на получение наследства по закону

Вступить в право наследства, после смерти человека, можно либо по закону, либо по составленному ранее завещанию.

Получение наследства по закону происходит в соответствии с очередностью родства.

  • Первая очередь – родители и дети, супруги
  • Вторая очередь – бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры
  • Третья очередность родства – все остальные родственники

Что бы вступить в право наследства, необходимо обратиться к нотариусу с пакетом документов:

  • Заявление
  • Бумага, подтверждающая родство
  • Список имущества
  • Акт оценки этого имущества
  • Свидетельство о смерти наследодателя

Раньше, получение наследства облагалось налогом, и получавший имущество должен был отдать государству 13% от стоимости полученного. С 2006 года вступил в силу новый закон, отменяющий уплату налога.

Подоходным налогом в размере 13% облагается ряд доходов:

  • Доходы от произведений искусства
  • Доходы от научных изобретений и работ
  • Доходы, получаемые за какие-либо открытия

Любое другое имущество налогообложению не подлежит. Однако, избежать расходов вообще, наследователю не удастся. Он должен оплатить небольшую государственную пошлину, возможно расходы на услуги нотариуса, и взносы за справки.

Содержание статьи

Какова сумма государственной пошлины?

Не оплатить госпошлину никак нельзя, поскольку без квитанции нотариус не имеет права выдавать документы, подтверждающие право собственности.

Сумма этой выплаты невелика, а ее размер напрямую зависит от степени родства наследодателя и наследника.

  • Родственники первой и второй очереди родства выплачивают сумму в размере 0,3% от общей стоимости полученного имущества. Сумма эта не должна превышать ста тысяч рублей
  • Все остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества. Их выплата не должна быть больше одного миллиона рублей

При этом не имеет значения, что именно переходит в пользование наследника. Квартира, машина или любые другие материальные ценности – абсолютно все подлежит оценке и, соответственно, уплате госпошлины.

Помощь нотариуса  в процессе получения наследства, а так же получение каких-либо справок и документов так же может повлечь определенные расходы.

Освобождены от выплаты государственной пошлины:

  • Инвалиды первой группы
  • Инвалиды второй группы
  • Инвалиды детства
  • Герои СССР и РФ
  • Герои ВОВ
  • Кавалеры всех степеней ордена Славы
  • Малоимущие
  • Люди, проживавшие с наследодателем (если наследство – квартира или любое другое жилье)

Как вычисляется сумма госпошлины

Что бы высчитать, сколько человек должен заплатить, необходимо знать общую стоимость квартиры, или любого другого полученного им имущества. Для этого необходимо участие эксперта или уполномоченного проводить оценку имущества. Устанавливается рыночная, кадастровая или любая другая стоимость наследства. От этой суммы и вычисляется 0,3% (или 0,6%), которые необходимо уплатить.

Сумма, которую может назвать нотариус за свои услуги – исключительно субъективная и устанавливается в личном порядке каждым специалистом.

Получение наследства по завещанию

Абсолютно нет никакой разницы, с точки зрения налогообложения, по какой схеме вступать в право наследства. При наличии завещания, наследователь так же освобожден от налогов и платит только государственную пошлину. Размер госпошлины точно такой же, как и при вступлении в наследство по закону. Зависит он так же от стоимости получаемого имущества и степени родства.

В каком случае вообще нет выплат?

Получить наследство и ничего не заплатить могут только перечисленные выше группы людей (герои, малоимущие, инвалиды). Все остальные заплатят небольшую сумму при оформлении документов на наследство. Избежать выплаты госпошлины можно только оформив договор дарения, еще при жизни дарителя. Однако, это совсем другая процедура, которая делает собственником одаряемого еще до момента смерти дарителя. Такой вариант подходит не всем. Да и с финансовой точки зрения это едва ли выходит дешевле, поскольку при оформлении дарственной так же выплачиваются пошлины.

Если есть вероятность претензий со стороны третьих лиц по поводу имущества, после смерти дарителя, правильнее всего оформить договор дарения. Его труднее всего оспорить. Завещание и вступление в права по закону можно оспаривать, и судебная практика насчитывает тысячи выигрышных дел, в ходе которых было оспорено право на имущество.

Дарственная снимает подобные проблемы, если не 100% гарантией, то с большой долей вероятности.

Продажа полученного имущества

Если продажа имущества осуществляется через три года после вступления в право наследства, никаких налогов человек не платит. Если же есть необходимость продать недвижимость (или любое другое имущество) раньше чем через три года, человек теряет при продаже 13% от стоимости, выплачивая их государству.

Оплата налогов после получения права на наследство

Как только человек получает бумаги, подтверждающие его права на имущество, он обязан выплачивать налоги согласно действующим законам. Речь идет о том, что если он получил  квартиру, на него возлагается обязанность платить за эту квартиру. Получая участок, человек платит земельный налог, автомобиль – транспортный.

Освобождены, от уплаты налогов, согласно действующему законодательству:

  • Инвалиды первой группы
  • Инвалиды второй группы
  • Инвалиды детства
  • Герои СССР и РФ
  • Герои ВОВ
  • Кавалеры всех степеней ордена Славы

Если за имуществом имеется долг, получатель обязан этот долг погасить. Когда речь идет о квартире или любом другом жилье, возможно наличие льгот, для нового владельца. Если таковые имеются, необходимо подать документы в соответствующие органы. Будет сделан перерасчет.

Не облагается выплатами ряд  транспортных средств:

  • Лодки, мощностью меньше пяти лошадиных сил
  • Сельскохозяйственная техника
  • Промысловые суда

За любой другой транспорт владельцу необходимо будет платить.

При получении земли, важно понимать кадастровую стоимость участка. Сумма налога будет зависеть от его площади и места расположения.

Если суммы выплат одинаковые при наличии завещания и при его отсутствии, то возникает логичный вопрос – зачем вообще его составлять?

Есть ряд преимуществ, которые дает завещание:

  • Оно имеет приоритет перед наследованием по закону
  • Оно может быть составлено в пользу дальних родственников (в обход тех, кто относится к первой или второй группе очередности)
  • При спорных вопросах, нотариус заверявший завещание может выступать свидетелем вменяемости наследодателя, на момент подписания документа
  • Его не так просто оспорить, как может показаться на первый взгляд. Для этого потребуются сложные экспертизы, требующие, в первую очередь, немалых денежных средств
  • Через завещание можно передать не всю собственность, а только ее часть и разным людям. Например, можно поделить квартиру между несколькими наследниками, с указанием тех долей, которые им достаются
  • Можно передать недвижимость (или другое наследство) совершенно посторонним людям
  • Заверение завещания либо вообще бесплатная процедура, либо стоит очень недорого, поэтому для наследодателя не вызывает особых трудностей этот процесс
  • Если наследодатель желает, что бы до его смерти никто не знал содержание документа – он может оформить закрытое завещание, текст которого скрыт даже от нотариуса. Это может обезопасить его и уберечь от семейных скандалов
  • Составляться этот документ может много раз и при изменении жизненных обстоятельств наследодатель легко может изменить свое решение и переписать завещание, не объясняя причин своих действий
  • При необходимости, можно составить документ, указывающий человека (или группу лиц), которые, не смотря на законные права, в связи с волей наследодателя, не получат его собственность

И при наличии завещания и при его отсутствии, наследникам может понадобиться помощь нотариуса, поскольку процедуры получения собственности не простые и требуют работы с документами. Поэтому и в том, и в другом случае расходы на услуги специалиста не исключены.

Дополнительные расходы на получение справок и документов так же присутствуют в обоих случаях. Можно сделать вывод, что для получателей собственности нет большой разницы, по какой процедуре это будет происходить, если, конечно, речь идет о родственнике первой степени родства.

Родственники второй и, тем более, третье степени, претендовать на собственность не могут, если есть более близкие наследники.

© 2019 Все о наследстве по закону и по завещанию В РФ
При использовании материалов сайта активная
ссылка на сайт обязательна